摘要：随着我国市场经济的不断发展，税收政策也更加完善与规范。税务管理是企业经营管理中的重要组成部门，近年来在企业发展中发挥出了关键作用。基于此本文试阐述企业税务管理工作存在的问题，并结合实际提出了完善企业税务管理工作的对策，旨在进一步提高企业税务管理工作水平。
关键词：企业税务管理；问题；对策
中图分类号：F812 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）006-000-01
近年来我国加快了经济体制改革速度，不断颁布实施了新的税收政策，大量涉税事项对企业未来的经营与发展有着最直接的影响。为不断提高企业经营效益，合理合法对税务进行管理，从而顺利实现企业生产经营目标，促进企业快速发展。因此，企业要从税务管理特点出发，重视在税务管理工作中存在的问题，并采用有效措施进行完善，从有效防止企业税务风险，最大限度降低企业纳税成本，让企业在激烈竞争中立足。
一、企业税务管理工作存在的问题
（一）忽视纳税风险控制
目前很多企业税务管理观念还较为落后，这直接导致企业员工很难正确认识到相关税务法规，并且因为对税法政策认识不到位，导致在出现违法操作后受到税务部门的打击与限制。此外，虽然部分企业加强了税务管理，但是在税务筹划过程中一般都是以税法允许范围为前提，重视技巧性的降低税费，这样难以开展企业财务全部活动。并且企业纳税筹划方法极易被税务监管部门视作偷漏税行为，这样企业在税务管理工作中必然会受到相应处罚，从而提高了企业纳税风险。
（二）税务管理手段薄弱
很多企业在开展税务管理工作时，对税务筹划和税务管理的界限十分模糊，都认为二者是等同存在着，认为只要做好了税务筹划工作就能让税务管理得到有效运用[1]。其实税务筹划只是税务管理中的一部分，并不能完全包括税务管理工作，并且在税务管理过程中手段十分简单，通常情况下都是想方设法降低企业税收，未能对税务管理中的协调预测作用加以重视，导致企业开展税务管理工作时收效甚微。
二、完善企业税务管理工作的对策
（一）设置专门的税务管理部门，增强管理意识
随着我国税法越来越完善，体系也变得更加复杂，监管力度也不断加强，如果只依靠会计人员是无法满足企业税务管理工作要求的。所以企业要设置专门的税务管理机构，并安排业务技能娴熟、专业素质较高的人员负责企业税务管理工作，在税务政策相对稳定的信息渠道下，及时掌握各项税收政策变化情况，并据此对企业纳税开展统筹规划，有效控制企业税务风险。此外，企业税务管理机构还定期分析企业税收情况，制定税负标杆率，让企业税务管理工作更加合法、规范。
（二）积极规避和防范财务风险，维护合法权益
企业涉税风险是无法消除与避免的，企业在防范与规避税务风险的过程中，应该尽量将企业涉税风险控制在可接受范围内，或者是从根本上对涉税风险加以防范。第一，企业税务管理机构要大力研究现阶段我国税收政策，从政策上降低企业税务风险。第二，在企业纳税筹划过程中，要根据相关优惠政策来开展纳税筹划工作。第三，企业要加强与税务机关的沟通，当企业遇到重大事项后，要积极向税务机关咨询相关税务政策，并在税务机关指导下做好自查自纠及其后期整改工作。第四，企业税务管理机构在对税务管理内控制度进行完善后，及时评估企业税务工作，全面做好行业内部信息收集工作，从而便于第一时间掌握企业内外部税务变化情况，让自身合法权益得到维护。
（三）进行合理有效的纳税筹划，降低税收成本
纳税筹划是指在企业税务管理工作中，在税法允许范围前提下，以减少企业税费，提高企业效益为目标的各类税务活动[2]。企业税务筹划的依法合理开展，可以让企业各项涉税业务都正常进行，为企业利益提供保障。并且随着我国税法越来越完善，企业要在风险防范的前提下做好税收筹划工作，并以减少企业税收成本为目标，控制好税务筹划尺度，制定合理可行的筹划方案，从而最大限度提高企业经营效益。
（四）聘请税务顾问及专业机构，建立税控体系
目前我国有大量业务精通的专业涉税机构，能够准备把握各项新政策，有着丰富的实践经验，能够为企业提供各项专业税收服务。企业应该聘请专业人员进行税务咨询与代理，从而有效提高企业税务管理质量与水平。此外，针对现阶段企业税务管理工作基础工作的不足之处，企业内部税控制度不完善的情况，要对企业内控制度加以完善，确保相关制度在执行过程中更加规范、有效，最大限度降低税务风险对企业造成的影响。
三、结语
总之，近年来我国面临着各项繁杂的涉税事务，这无疑极大增加了企业税务管理人员工作难度，要求涉税人员不仅要对税收业务十分精通，同时还要掌握行业中的税收法规政策，并具备较高税收策划能力与良好职业道德。企业要定期组织开展对税务管理人员的培训工作，可以通过与税务执法部门沟通座谈、继续教育以及专题讲座等形式，帮助企业税务管理人员提高其自身专业水平，为企业税务管理工作奠定人才基础，从而进一步促进企业健康长远发展。
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