企业税务管理优化策略

企业税收政策是由国家多种规章制度建立而成，企业税务管理制度的建立有利于督促和规范企业涉税行为，促进税务工作良性发展。企业首先要做好税负成本工作，对税负成本进行合理的控制，科学管理税负工作。企业还要根据自身特点，对自身内部税务行为进行控制，在实践中不断优化企业内部税务管理方案，以更好的促进企业健康发展。

二、企业税务管理工作的意义

要想提升企业税务管理的工作水平，就要明确企业税务管理工作的意义。企业税务管理工作的意义在于明确三个目标：即税务筹划、准确纳税、规避风险。１．税务筹划。税务筹划是企业税务管理的主要内容，税务筹划的前提是必须遵守国家税法，其次不能损害国家利益，并且用合理的经营方式来降低税负。简单的说税务筹划就是合法降低税负的一种行为。２．准确纳税。企业纳税是国家规定的合法行为，任何人不得以任何方式避税，必须准确纳税。尤其是在当前我国社会经济高速发展的情况之下，企业之间的竞争也很激烈，加强税务管理工作十分关键。３．风险规避。完善企业税务管理制度，有利于优化企业内部资源配置，甚至可以提高企业产品的结构调整。所以适当的完善和调整企业税务管理制度，有利于规避风险。而且企业内部必须加强税务管理人员的综合素质提升，在保证业务能力的基础上兼顾其他方面，以保证企业在当前激烈的竞争中立于不败之地。

三、企业税务管理中存在的问题

企业税务管理工作关系到企业能否健康发展的大局，要想取得新的成绩和突破必须先解决当前存在的不足，笔者总结当前企业税务管理工作主要存在以下几点不足：一是对税务管理的重视程度有待提高，企业税务管理制度有待完善。二是企业内部产权不够明晰，对于责任没有明确落实。三是对于税务管理制度没有落实责任制；四是企业内部税务管理人员综合能力有待提高。１．对税务管理的重视程度有待提高，企业税务管理制度有待完善。大多数企业都比较重视企业的资金管理，但是却很容易忽视企业的内部税务管理制度，没有认识到企业税务管理工作的重要性，对于企业税务管理工作的制度建设也比较怠慢，长久将不利于企业税务内部管理，甚至会影响企业发展。从当前情况来看，很多企业内部对于税务制度的完善工作还有欠缺，很多企业都没有及时的规范企业内部的税务管理，这将很可能影响到企业成本的核算，还甚至会出现企业资金浪费和受损的现象。２．企业内部产权不够明晰，对于责任没有明确落实。很多企业和单位并没有在企业内部建立明确的经营责任制度，同样对企业内部的税务管理制度也没有建立明确的责任制度，这样不利于企业内部的管理，对于税务管理缺少明确的约束机制，没有明确高级管理层的责任、义务和权利。３．对于税务管理制度没有落实责任制。对于很多已经建立企业税务管理制度的企业而言，为什么还经常遇到企业税务管理不当等问题，就是因为企业内部尽管建立了税务管理制度，但是却没有完善责任制，很多问题发生以后却无处问责，或者是经常存在责任不清的情况。这种情况必须加以完善，提高税务管理人员工作责任感和积极性。４．企业内部税务管理人员综合能力有待提高。税务管理工作是十分严肃的工作，不仅要求工作人员要具备一定的税务管理能力，还必须具备责任感和积极性，要本着对企业负责的原则开展工作。然而在实际工作中并不是所有工作人员都能兢兢业业，消极工作，对待工作不够认真的情况还是存在的。

四、企业税务管理的优化措施

１．建立企业内部税务管理责任制度，提升税务管理人员综合能力。企业内部要加强管理部门对于税务管理的了解和认识，把它当作重要的管理工作之一。并将其归类到企业工作目标当中，在企业内部建立起完善的税务管理制度，并且要配备具有一定专业素质的管理人员，可以对国家税收现状和相关的规定进行研究和分析，在企业发展过程中进行合理的利用，对企业内部的纳税行为进行统一的管理，并进行有效的规划，使企业的经济损失降到最低。并且在管理过程中对企业内部的税务标准进行定期的考核和评价，将其归纳进领导的考核评定中，以激发工作人员的积极性，以及管理人员的责任感，将税务管理制度中存在的责任进行落实。责任制度的建立不仅要明确权、责，而且要定期回顾，纳入责任者的绩效考核指标。对给企业造成损失的，需进一步追责。需定期对企业税务管理制度进行设计风险及执行风险进行评估，纳入企业内部控制风险范畴。根据企业业务发展需要及会计、税务政策等变更的情况，需及时维护、变更相关的流程管理文件，以便与最新的方针政策保持一致性。保证其合规、合理、适用。２．明确并统一企业税务管理制度。进一步明确和统一企业税务管理制度，对企业资产购置进行进一步的完善，在工作的交接和转移方面也要进行加强和合理的控制。建议要定期检查，对于企业内部规定必要时必须细化和量化处理，不能模棱两可，一定要规范化。税务管理制度必须把握科学化发展方向，才能实现企业税务管理的可操作性。一般来讲，我们主要从三个方面来对税务管理的可操作性进行分析。一是要对企业的采购、生产、销售等环节涉税内容进行合理的规划及控制，如综合考虑销售情况，根据企业内部的实际情况和需求来对资金预算进行控制，编制出科学合理的物品采购方案，明确列出明细，不能过于盲目。以免造成各期税负不均衡。二是要明确税务管理过程中的负责人，要充分掌握企业内部的资金动态，对于不同类型的资产及涉税情况要运用不同的方式进行管理，最后再总结到一起，避免一些不必要的支出，以合理纳税规避涉税风险，以提升企业的经济利润水平。三是说无论是税务管理中的负责人员还是参与人员，都要做好本职工作，及时修订、完善税务管理文件及流程并严格执行。不断更新财税政策理论知识，满足指导工作的需要，提升自身的业务能力。３．切实做好企业内部日常税务管理工作，提升企业税务管理水平。企业内部在进行税务管理时，需要定期进行编制，对于企业内部的资金进行科学合理的预算，科学合理地对企业内部资金的收支情况进行安排，进而反映出企业资金运作的实际情况。在企业税务管理过程中最重要的环节是现金的预算和编制，对企业内部的税务管理提供了重要保障。企业利用合理生产来保证企业内部的债务现金和税收持有，尽最大可能地减少资金在企业内部的流通程度，避免产生资金浪费，以最大程度来提升企业资金的回收率，满足企业的实际发展过程。做好税务台账管理。对数据进行深入分析，综合考量税负水平，以便对管理层的经营决策提供可用的方案。定期组织研讨，总结先进的经验，以促进税务管理水平整体提高。

五、结束语

综上所述，企业税务管理工作对于保证企业健康发展意义重大，尤其是当前社会经济环境条件下，企业更需要对内部税务管理工作进行优化，不断改善自己的不足，不断提高自身的税务管理水平，才能更好的顺应时代发展，在时代的浪潮中立于不败之地。