股权转让，专用发票，税前扣除，别让税务盯上，注意这6个问题

根据《国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告》规定：被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产比例超过20%的，主管税务机关可参照纳税人提供的具有法定资质的中介机构出具的资产评估报告核定股权转让收入。具体咨询税务机关。

2、海关进口增值税专用缴款书和增值税专用发票一样认证抵扣吗？

海关进口增值税专用缴款书实行“先比对后抵扣”管理办法，增值税一般纳税人(以下简称纳税人)进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，需经税务机关稽核比对相符后，其增值税额方能作为进项税额在销项税额中抵扣。

3、企业哪些情况下不用清算所得税？

纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的而进行税务登记注销时，一般是不需要进行企业所得税清算的；企业发生的除由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织外，其他法律形式简单改变的也不需要进行企业所得税的清算，可直接变更税务登记。除另有规定外，有关企业所得税纳税事项(包括亏损结转、税收优惠等权益和义务)由变更后企业承继，但因住所发生变化而不符合税收优惠条件的除外。具体咨询税务机关。

4、小规模纳税人纳税申报时，票表比对要注意哪些事项？

小规模纳税人票表比对规则：1、当期开具的增值税专用发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税专用发票销售额；2、当期开具的增值税普通发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税普通发票销售额；3、申报表中的预缴税额应小于或者等于实际已预缴的税款；4、纳税人当期申报免税销售额的，应当比对其增值税优惠备案信息，按规定不需要办理备案手续的除外。

5、企业无法取得发票，所得税怎么税前扣除？

企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）； 相关业务活动的合同或者协议； 采用非现金方式支付的付款凭证； 货物运输的证明资料； 货物入库、出库内部凭证； 企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。

6、发生境内技术转让，向主管税务机关办理减免税备案需要准备哪些资料？

企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：（1）技术转让合同（副本）；（2）省级以上科技部门出具的技术合同登记证明；（3）技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；（4）实际缴纳相关税费的证明资料；（5）主管税务机关要求提供的其他资料。